L’essentiel :
Cadrage : Définissez précisément vos systèmes (ECC, S/4HANA, BW) et votre matrice de risques SoD.
Hygiène : Nettoyez les comptes inactifs (>90 jours) et sécurisez les comptes à hauts privilèges (*SAP, DDIC).
Modèle de rôles : Simplifiez vos autorisations pour respecter le principe du moindre privilège et éviter les objets techniques critiques (S_TCODE, S_TABU_DIS).
Gouvernance : Documentez vos contrôles compensatoires pour les conflits SoD inévitables et automatisez vos revues d’accès.
Solution : L’utilisation d’un outil comme SWAWE permet d’automatiser l’extraction des preuves et de passer d’un mode réactif à un monitoring continu.
Audit SAP : Comment transformer une contrainte réglementaire en levier de gouvernance ?
Les audits SAP portant sur la sécurité applicative – et plus particulièrement sur les autorisations – sont devenus incontournables. Qu’ils soient menés dans un cadre interne, réglementaire ou externe (audit financier, ITGC, SOX, ISO 27001, etc.), ces audits visent tous le même objectif : s’assurer que les accès au système SAP sont maîtrisés, justifiés et conformes.
Pourtant, la préparation d’un audit SAP reste souvent vécue comme une épreuve : collecte manuelle d’informations, analyses complexes, stress lié aux délais et aux risques de non-conformité. Une bonne nouvelle : un audit SAP se prépare. Voici les étapes clés pour aborder sereinement un audit de sécurité applicative SAP avec une approche d’expert.
Les étapes essentielles pour préparer un audit SAP sur les autorisations
1. Comprendre le périmètre et les objectifs de l’audit
À clarifier dès le départ :
- Quels systèmes SAP sont audités ? Ne vous limitez pas à l’ECC ou S/4HANA ; vérifiez si le périmètre inclut BW, Fiori ou les portails.
- Quels types d’accès sont concernés ? Distinguez les utilisateurs finaux des comptes techniques (RFC) et des comptes à haut privilège (SAP, DDIC, SAP_ALL*).
- Quels référentiels ou normes sont visés ? Identifiez la matrice de risques SoD (Segregation of Duties) sur laquelle l’auditeur va s’appuyer.
Pourquoi c’est essentiel :
Un audit mal cadré entraîne des incompréhensions, des demandes tardives et une surcharge de travail inutile. En tant qu’expert, définir le « scoping » évite l’effet tunnel.
2. Disposer d’une vision claire des utilisateurs et de leurs accès
Points à analyser :
- Liste des utilisateurs actifs et inactifs : Verrouillez systématiquement les comptes sans connexion depuis plus de 60 ou 90 jours.
- Comptes génériques ou techniques : Assurez-vous que les comptes système ne sont pas utilisés pour des connexions de type « dialogue ».
- Accès des utilisateurs sensibles : Vérifiez la cohérence entre les dates de validité SAP et les contrats RH pour les profils critiques.
Pourquoi c’est essentiel :
Les auditeurs attendent une traçabilité complète. Les comptes obsolètes ou mal documentés sont les premiers points d’alerte sur l’hygiène du système.
3. Analyser les rôles et le modèle d’autorisations
Points à vérifier :
- Cohérence du modèle de rôles : Traquez les rôles composites trop larges qui violent le principe du « Moindre Privilège ».
- Rôles trop larges ou cumulant plusieurs fonctions : Surveillez les objets techniques critiques comme S_TCODE ou S_TABU_DIS.
- Doublons ou rôles non utilisés : Justifiez l’usage de transactions standards sensibles (SE16, SM30) et privilégiez les vues restreintes.
Pourquoi c’est essentiel :
Un modèle d’autorisations complexe complique la justification des accès et fragilise la sécurité globale. La simplicité est le gage d’un modèle défendable.
4. Identifier et analyser les conflits de séparation des tâches (SoD)
Points à analyser :
- Conflits critiques : Par exemple, la capacité de créer un fournisseur et de déclencher un paiement.
- Conflits tolérés ou compensés : Identifiez les risques résiduels acceptés par les métiers.
- Existence de contrôles compensatoires documentés : Préparez les preuves des revues manuelles (logs) pour les conflits inévitables.
Pourquoi c’est essentiel :
Les conflits SoD sont au cœur des audits. L’absence de détection ou de justification est souvent synonyme de non-conformité majeure.
5. Vérifier la gestion du cycle de vie des accès
Points à contrôler :
- Processus d’arrivée, de changement et de départ : La traçabilité du « Joiner, Mover, Leaver ».
- Traçabilité des demandes et validations : Assurez-vous que chaque accès a été validé par un « Business Owner ».
- Révisions périodiques des droits (UAR) : Prouvez que vous menez des campagnes régulières de re-certification des accès.
Pourquoi c’est essentiel :
Un accès non révoqué après un changement de poste est un risque majeur, systématiquement recherché par les auditeurs (ITGC).
6. Préparer les preuves et la documentation attendues
Éléments généralement demandés :
- Analyses SoD et matrice de risques.
- Procédures de gestion des accès et workflows.
- Justifications des exceptions et contrôles compensatoires.
Pourquoi c’est essentiel :
Un audit réussi repose sur la capacité à fournir des preuves claires, fiables et rapides. L’expert ne cherche pas l’information le jour J, il la centralise en amont.
7. Anticiper les recommandations et plans d’actions
À préparer en amont :
- Identification des points faibles connus : Ne cachez pas les failles, montrez que vous les gérez.
- Actions correctives prévues ou en cours : Détaillez votre feuille de route de remédiation.
Pourquoi c’est essentiel :
Un audit s’inscrit dans une démarche d’amélioration continue. Anticiper les recommandations renforce la crédibilité des équipes sécurité.
Comment SWAWE vous accompagne dans la préparation de votre audit SAP ?
Préparer un audit manuellement via des extractions de tables (USR02, AGR_USERS) est chronophage et risqué. C’est là que l’application SWAWE apporte une réelle valeur.
Une visibilité complète et centralisée sur les accès SAP
SWAWE offre une vue consolidée facilitant :
- La compréhension immédiate du périmètre audité.
- L’identification instantanée des comptes sensibles et privilèges élevés.
- La production automatisée des listes pour les auditeurs.
Une analyse structurée du modèle d’autorisations
Grâce à ses capacités d’analyse, SWAWE aide à :
- Détecter les rôles obsolètes ou surdimensionnés.
- Aider les équipes techniques à comprendre quels objets d’autorisation posent problème pour faciliter le nettoyage.
Une maîtrise des conflits SoD et de la conformité
SWAWE permet :
- D’identifier les conflits SoD en temps réel grâce à une intelligence métier intégrée.
- De documenter les contrôles compensatoires directement dans l’outil, facilitant les échanges avec les auditeurs.
Une préparation efficace des preuves d’audit
En centralisant les informations, SWAWE contribue à :
- Passer d’une posture défensive à une démonstration de maîtrise.
- Répondre en quelques clics aux questions complexes : « Qui a modifié ce paramètre et qui l’a validé ? »
Un levier pour une amélioration continue post-audit
Au-delà de l’audit, SWAWE constitue une base pour :
- Le Monitoring Continu (Continuous Auditing) pour rester « Audit-Ready » toute l’année.
- Renforcer la gouvernance et préparer sereinement les échéances futures.
Un audit SAP sur la sécurité applicative ne devrait pas être vécu comme une contrainte ponctuelle, mais comme un levier d’amélioration de la gouvernance des accès. En s’appuyant sur une démarche structurée et sur une solution comme SWAWE, les équipes peuvent gagner en visibilité, réduire les risques et transformer l’audit en opportunité de progrès.
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